一、2019年度收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况　　

1、2019年度收入支出决算情况说明

纳雍县人民检察院2019年度收支决算总计2,833.12万元，与2018年度的3,529.93万元相比，减少696.81万元，减少比例17.94%。主要原因是：本年度市级财政拨款收入2,026.18万元，其他收入资金（县级财政资金）346.98万元，年初结余459.96万元（其中县级财政资金结余285.45万元）。（财决01表）　

2、2019年度收入决算情况说明

2019年度年初预算收入1,886.56万元，本年决算收入合计2,373.16万元，其中：财政拨款收入2,026.18万元，占总收入的85.38%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入（县级财政收入）346.98万元，占总收入的14.62%。

2019年预算、决算收入差异485.6万元，差异率25.79%，主要原因为：年初预算收入为一般公共财政预算收入，其他收入（县级财政拨款）346.98万元未纳入年初预算。

3、2019年度支出决算情况说明

本年支出合计2,346.62万元，其中：基本支出1,721.45万元，占73.36%；项目支出625.17万元，占26.64%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（二）、政拨款收入支出决算总体情况说明

1、2019年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款（市级财政）收入总计2,026.18万元，与2018年1,954.73万元相比，增加71.45万元，增加比例3.66%。2019年度财政拨款（市级财政）支出总计2,008.76万元，与2018年度的1,895.27万元相比较，增加113.49万元，增加比例5.99%。主要原因是：工资待遇等项目调整，公积金、社会统筹基数上调等原因。

2、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（1）、一般公共财政拨款支出决算总体情况

2019年度一般公共预算财政拨款支出2,008.76万元，占本年支出合计的84.64%。与2018年度的1,895.27万元相比较，增加113.49万元，增加比例5.99%。主要原因是：工资待遇等项目调整，公积金、社会统筹基数上调等原因。

（2）、一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

纳雍县人民检察院2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：公共安全支出科目（类）支出1,768.39万元，占88.04%；社会保障就业支出科目（类）支出82.45万元，占4.1%；卫生健康支出科目（类）支出74.71万元，占3.72%；住房保障支出科目（类）支出83.21万元，占4.14%。

3、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出1,583.59万元，其中：人员经费1,390.00万元，主要包括基本工资、津贴补贴、退休费等；公用经费193.60万元，主要包括办公费、水电费、差旅费等。纳雍县人民检察院2019年度一般公共预算财政拨款项目支出425.17万元，为中央政法转移支付专项经费，主要用于办公费、水电费、差旅费等。

4、纳雍县人民检察院2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算91.67万元（其中公务接待费3.47万元，公务用车购置及运行维护费88.20万元（其中公务车购置费54.13万元，公务用车运行维护费34.07万元），因公出国（境）费用0元），比2018年度的38.29万元增加53.38万元，增加比例139.41%，增加原因：根据车改相关规定，2019年度我院在车辆编制内购置执法执勤用车2辆，金额共计54.13万元。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年减少0万元，降低0%；公务用车购置及运行维护费支出88.20万元，占96.21%，比上年的37.38万元增加50.82万元，增加比例135.96%，增加原因是：根据车改相关规定，2019年度我院在车辆编制内购置执法执勤用车2辆，金额共计54.13万元；公务接待费支出3.47万元，占3.79%，比上年0.91万元增加2.56万元，增加281.32%，增加原因：因办理纳雍县姑开乡原派出所长涉黑涉恶案件，因案情复杂，上级院来我院办案交流频繁，人员较多，时间较长，因此我院公务接待费比上年同期增加。

具体情况如下：

（1）因公出国（境）费支出0万元。纳雍县人民检察院全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费88.2万元,其中，公务用车购置54.13元，公务用车运行维护费34.07万元。2019年，单位开支财政拨款的公务用车（执法执勤用车）保有量为9辆。特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（3）公务接待费3.47万元。具体是：

国内公务接待支出3.47万元，主要是上级院、兄弟院交流办案，及省、市两级院检查巡查工作。纳雍县人民检察院2019年国内公务接待73批次，694人次。

5、纳雍县人民检察院2019年度一般公共预算财政拨款培训费支出决算情况说明

 2019年度培训费一般公共预算财政拨款支出决算8.62万元，比2018年度的6.68万元增加1.94万元，增加比例29.04%，增加原因：根据高检院及省、市院办案业务相关要求，本年度外出参加办案业务培训频率较高，人次增加。

（三）、政府性基金预算收入支出决算情况说明

纳雍县人民检察院2019年政府性基金预算财政拨款本年收入0万元，本年支出0万元。

二、2019年末结转和结余情况。

2019年末结转和结余合计486.50万元，其中财政拨款结余结转（市级财政拨款）191.93万元，占比例39.45%，主要为2019年中央政法转移支付资金结余结转资金；其他资金结余结转（县级财政拨款）294.57万元，占比例60.55%，主要为由县级财政拨款的“两房”建设资金及县级财政对未上划事业及协警人员保障经费。

三、资产负债信息分析

2019年末资产合计2,968.29万元，比上年3,393.97万元减少425.68万元，减少比例12.54%；年末负债合计80.78万元，比上年的100.47万元减少19.69万元，减少比例19.60%；年末净资产合计2,887.51万元，比上年末的3,293.50万元减少405.99万元，减少比例12.33%。

（一）资产负债结构情况。

1、2019年末资产合计2,968.29万元，其中年末库存现金0.02万元，占比例0.01%；银行存款17.12万元，占比例0.6%；财政应返还额度款317.53万元（其中：市级财政应返还额度191.93万元，县级财政应返还额度125.6万元），占比例10.7%；其他应收款236.57万元，占比例8.00%；存货41.23万元，占比例1.39%；固定资产净值482.20万元，占比例16.25%；在建工程1,855.73万元，占比例62.52%；无形资产净值（防火墙、软件、管理平台）17.88万元，占比例0.6%。

2、2019年末负债合计80.78万元，其中其他应付款80.54万元，占比例99.7%；其他应交税费（2019年12月份代扣个税）0.24万元，占比例0.3%。

3、2019年末净资产合计2,887.51万元，其中累计盈余2,666.77万元，占比例92.36%；无偿调拨净资产-11.35万元，占比例-0.4%；本期盈余232.09万元，占比例8.04%。

（二）资产负债对比分析。

本年末资产2,968.29万元，负债80.78万元，资产负债率为2.72%。其中固定资产净值482.20万元，在建工程1,855.73万元，无形资产净值17.88万元，资产运行状况良好。

四、其他重要事项的情况说明

1、本年初固定资产原值1,066.89万元，本年购进增加固定资产116.53万元，本年累计折旧及补提以前年度资产折旧537.84万元，根据毕节市财政局文件（毕财国资【2019】48号、毕财国资【2019】116号、毕财国资【2019】165号）划转、报废处置资产163.38万元，固定资产年末净值482.20万元。

2、在建工程年初数1602.84万元，本年度在建工程增加252.89万元，年末在建工程余额1,855.73万元（主要为已完工投入使用，未办理竣工决算等手续的“两房”建设及其基础设施建设）。

五、本年度部门决算等财务工作开展情况

我院会计科目和会计账簿均根据《会计法》和《行政单位会计制度》规定设置，会计账簿、会计报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实，会计往来科目、会计结余科目真实。财务报销制度完善。2019年部门决算编制严格按照编制要求编制，确保决算数据的真实性和完整性。部门决算按时按要求公开。

 

 

 

 

 

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%